Als zelfstandige ondernemer (ZZP'er) heeft u recht op diverse aftrekposten waarmee u uw belastbaar inkomen verlaagt. Hoe lager uw belastbaar inkomen, hoe minder belasting u betaalt. Het is daarom essentieel dat u alle aftrekposten kent en correct toepast.
Ondernemersaftrek
De ondernemersaftrek bestaat uit een aantal aftrekposten die exclusief voor ondernemers gelden. De belangrijkste is de zelfstandigenaftrek.
| Aftrekpost | Bedrag 2026 | Voorwaarde |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | € 900 | Minimaal 1.225 uur per jaar ondernemen |
| Startersaftrek | € 2.123 | Extra voor startende ondernemers (max 3x) |
| Meewerkaftrek | € 1.250 – € 5.765 | Partner werkt mee in de onderneming |
| Aftrek S&O | Variabel | Speur- en ontwikkelingswerk |
De zelfstandigenaftrek is de afgelopen jaren stapsgewijs afgebouwd en bedraagt in 2026 €900. Controleer het actuele bedrag altijd via belastingdienst.nl voor uw aangifte.
MKB-winstvrijstelling
Na toepassing van de ondernemersaftrek mag u nog eens 12,7% van uw resterende winst aftrekken. Dit heet de MKB-winstvrijstelling. Heeft u een winst van €50.000 na aftrekposten? Dan is €6.350 belastingvrij.
Zakelijke kosten aftrekken
Alle kosten die u maakt voor uw onderneming zijn in principe aftrekbaar, mits zakelijk. Denk aan:
- Kantoor- en werkplekkosten (huur, inrichting, internet)
- Reiskosten (€0,23 per km voor zakelijk autogebruik)
- Telefoon en software abonnementen
- Marketing en reclame
- Opleidingen en cursussen
- Boekhoudkosten en advieskosten
- Vakliteratuur en tijdschriften
- Representatiekosten (80% aftrekbaar)
- Zakelijke kleding (alleen als u het uitsluitend zakelijk draagt)
Investeringsaftrek (KIA)
Investeert u in bedrijfsmiddelen? Dan heeft u mogelijk recht op de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Bij investeringen tussen €2.800 en €387.580 kunt u 28% extra aftrekken.
Niet alles is aftrekbaar. Boetes, privé-uitgaven en de kosten van een werkruimte thuis (tenzij u aan strenge voorwaarden voldoet) zijn niet aftrekbaar. Twijfelt u? Raadpleeg een boekhouder.
Pensioenaftrek
Spaart u zelf voor uw pensioen? De premies voor lijfrente en bankspaarproducten zijn aftrekbaar tot een bepaald maximum (de jaarruimte). Bereken dit via de rekenhulp van de Belastingdienst of gebruik onze pensioen ZZP calculator.